Atskatoties uz aizvadīto gadu, Sorainen Latvijas biroja Korporatīvo noziegumu prakses vadītāja Dr. Violeta Zeppa-Priedīte atzīmē: “Lai biznesa klientiem nodrošinātu pēc iespējas vispusīgu un ērtu juridisko pakalpojumu klāstu, krimināltiesības ir viena no tiesību jomām, kurā Sorainen turpina sniegt palīdzību. Atminoties paveikto 2024. gadā un salīdzinot to ar 2023. gadu, jāsecina, ka kopumā mūsu krimināltiesību ekspertu komandas darbs saturā ir bijis visai konstants. Galvenokārt sniedzām juridisko palīdzību lietās par iespējamu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, izvairīšanos no nodokļu nomaksas, sankciju pārkāpumiem. Šo lietu klienti galvenokārt ir uzņēmumi un to valde.”

Ikdienas notikumu ietekmē mūsu klienti saskaras arī ar cita veida noziegumu izpausmēm, kas saistītas ar notikumiem biznesā. Tādēļ palīdzību sniedzām arī klientiem, kuri kļuvuši par vajāšanas, goda un cieņas aizskāruma, negodīgas konkurences upuriem.

Kā īpatnība, kas raksturo 2024. gadu, atzīmējams aizstāvības lietu tieši fiziskajām personām pieaugums.

Tāpat uzmanības vērts ir fakts, ka vairākās lietās mūsu komanda veica konkrētu jautājumu vērtējumu un “otrā viedokļa” sniegšanu citu, ne Sorainen, advokātu vestajos kriminālprocesos. Šādu “otro viedokļu” gatavošanā mūsu krimināltiesību komanda darbojas ciešā sadarbībā ar mūsu citu jomu ekspertiem, jo īpaši nodokļu, muitas, komerctiesību un finanšu jomā.

Turpinājumā piedāvājam iepazīties ar raksturīgākajām mūsu klientu lietu kategorijām, par kurām esam konsultējuši 2024. gadā.

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija (NILL)

Biznesa vidē NILL tēma nereti saistīta ar pieņēmumiem, ka uzņēmumu darbībā tiek izmantoti nelikumīgas izcelsmes finanšu līdzekļi un manta, kas tiek iepludināta biznesā, izmantojot bankas Latvijā, lai slēptu vai maskētu šo līdzekļu patieso, nelikumīgo izcelsmi.

Ar NILL saistīti jautājumi Latvijā ir aktuāli jau vairākus gadus. Mūsu praksē to analīze turpinājās arī 2024. gadā. Arī pērnajā gadā mēs palīdzējām klientiem (uzņēmumiem, starptautiskām uzņēmumu grupām, arī fiziskām personām) atgūt bankā Latvijā kriminālprocesa ietvaros arestētus finanšu līdzekļus, kas tiek uzskatīti par iespējami aizdomīgiem un saistītiem ar NILL darbībām. Šādās lietās iesaistām arī mūsu finanšu tiesību ekspertus, jo sniedzam juridisko palīdzību arī klientiem, kuriem arestēti ne tikai finanšu līdzekļi, bet arī finanšu instrumenti. 2024. gadā mūsu darba rezultāts ir bijis vairāki klientiem labvēlīgi tiesu nolēmumi.

Būtiska nozīme sekmīgas lietas gaitā un klientam pozitīvam rezultātā ir darbs komandā – sadarbojoties krimināltiesību un finanšu tiesību ekspertiem.

Galvenās kontaktpersonas šajā jautājumā ir: Dr. Violeta Zeppa-Priedīte un Krista Niklase.

Nodokļu pārkāpumi

2024. gadā esam snieguši palīdzību kriminālprocesos, kur izvirzītas apsūdzības fiziskām personām, kā arī uzsākts “kriminālprocess” (jeb process par piespiedu ietekmēšanas līdzekļu piemērošanu) uzņēmumam par iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas.

Šādās lietās palīdzam klientiem divos virzienos. Pirmkārt, nodrošinām aizstāvību fiziskām personām vai aizstāvību un pārstāvību uzņēmumiem uzsāktā kriminālprocesā. Savukārt otrs virziens aptver atzinumu gatavošanu klienta aizstāvības argumentu papildināšanai krimināllietās, kur aizstāvību nodrošina citi advokāti. Šādos gadījumos klienti pie mums vēršas nolūkā papildināt aizstāvības argumentāciju kriminālprocesā, ņemot vērā mūsu nodokļu tiesību ekspertus, kuri sniedz būtisku analīzi par nodokļu un grāmatvedības noteikumiem un praksi, to apvienojot ar mūsu krimināltiesību ekspertu sniegto palīdzību. Šādam tandēmam kriminālprocesos par iespējamiem nodokļu noziegumiem ir īpaša nozīme, ievērojami stiprinot aizstāvības pozīciju.

Galvenās kontaktpersonas šajā jautājumā ir: Dr. Violeta Zeppa-Priedīte un Krista Niklase.

Sankciju pārkāpumi

Arvien biežāk biznesa vidē ir nācies saskarties ar kriminālprocesiem sankciju pārkāpumu jomā. Turpinoties 2023. gadā iezīmēm, kriminālatbildības par sankciju pārkāpumiem jautājumi risināti saistībā ar Krievijas karadarbības uzsākšanu Ukrainā 2022. gadā.

Mūsu praksē šī segmenta lietas raksturo uz un no Eiropas Savienības veikts tādu preču eksports vai imports, kas tiesībsargu ieskatā nav atļauts. Attiecīgi domstarpību priekšmets ir konkrētās preces, tostarp metāla izstrādājumi, būvniecībā izmantojami priekšmeti, naftas produkti jeb to atbilstība tādas preces statusam, kas pakļautas sankcijām.

Palīdzot mūsu klientiem, kopīgi darbojoties krimināltiesību un muitas tiesību lietpratējiem, mūsu uzdevums ir noskaidrot, vai konkrētā prece patiesi ir klasificējama kā tāda prece, kura drošības apsvērumu dēļ ir pakļauta sankcionētas preces statusam.

2024. gadā mūsu aktīvas darbības rezultāts vairākos šāda satura kriminālprocesos bija kriminālprocesa izbeigšana. Tipiski tādēļ, ka nav bijis nodoms veikt sankciju pārkāpumu.

Vienlaikus pārskata laika periodā esam identificējuši aspektu, kas šīs kategorijas lietās varētu radīt konstitucionāla rakstura diskusijas. Tas saistīts ar rīcību, procesa virzītājam ierosinot mantu atzīt par saistītu ar noziedzīgu nodarījumu īpašā “mantas konfiskācijas procesa ietvaros”, neraugoties uz to, ka noziedzīgs nodarījums nemaz nav noskaidrots un vēl jo vairāk pierādīts.

Šajā jautājumā mūsu birojā specializējas: Dr. Violeta Zeppa-Priedīte un Jānis Dobelnieks.

“Kriminālprocess” uzņēmumam

2024. gadā turpinājām sniegt juridisko palīdzību uzņēmumiem uzsāktos “kriminālprocesos” jeb procesos par piespiedu ietekmēšanas līdzekļu piemērošanu juridiskām personām par apsūdzībām, kas izvirzītas par iespējamu kukuļošanu, izvairīšanos no nodokļu nomaksas u.c.

Šādās lietās viens no būtiskākajiem argumentiem ir pierādīt uzņēmumā esošu darbības atbilstības (angļu val.: compliance) nodrošināšanu. Tas ietver risku vadības un citu nepieciešamo darbību politiku (piemēram, korupcijas novēršanas) izstrādi, to zinātību darbinieku un vadības vidū, ievērošanu un aktualizēšanu. Atbilstoši mūsu pieredzei šādu procedūra neesamība vai paviršība rada risku uzņēmumam būt iesaistītam tiesībsargājošo iestāžu veiktās pārbaudēs, ilgos un reputāciju graujošos kriminālprocesos.

Galvenās kontaktpersonas šajā jautājumā ir: Dr. Violeta Zeppa-Priedīte un Krista Niklase.

Goda un cieņas aizsardzība

2024. gadā, turpinot iepriekš iesākto, strādājām ar lietām, kur klientiem pēc medijos publiski izskanējušas informācijas par nepamatotām, noziedzīgām darbībām rodas tūlītējas negatīvas sekas biznesa darbībai un reputācijai.

Krimināllikums paredz atbildību par neslavas celšanu jeb apzināti nepatiesu, apkaunojošu izdomājumu tīšu izplatīšanu masu saziņas līdzeklī. Situācijās, kad šādas informācijas izplatīšana vērsta pret uzņēmumu, jo īpaši vainojot noziedzīgu darbību īstenošanā, tiek aizskarta uzņēmuma reputācija. Diemžēl, sniedzot palīdzību cietušajiem, esam saskārušies ar izpratni, ka par neslavas celšanu aizsardzību pelna tikai fiziskās personas, bet ne uzņēmumi. Nepiekrītot šādai noteikumu interpretācijām, cenšamies darīt iespējamo, lai šādu izpratni mainītu.

Šī segmenta lietā sniedzām juridisku palīdzību cietušajam krimināllietā par izspiešanas mēģinājumu.

Andris Tauriņš, Jānis Dobelnieks un Krista Niklase ir galvenās kontaktpersonas šajā jautājumā.

Fizisko personu aizstāvības realizēšana

2024. gadā sniedzām juridisku palīdzību apsūdzētajām personām plaša spektra krimināllietās. Raksturojot dažādību fizisko personu aizstāvības realizēšanā, papildus jau iepriekš minētajam pieminēt vērts ir kriminālprocesus par noziedzīgiem nodarījumiem, kas vērsti pret īpašumu (krāpšana, piesavināšanās), noziedzīgiem nodarījumiem pret tikumību un dzimumneaizskaramību, kā arī kriminālprocesus par noziedzīgiem nodarījumiem valsts institūciju dienestā (dienesta viltojums) un tautsaimniecībā (kontrabanda, alkoholisko dzērienu un tabakas izstrādājumu nelikumīga izgatavošana (ražošana), uzglabāšana, pārvietošana un realizācija).

Būtiski atzīmēt, ka materiāltiesiskie un procesuālie jautājumi, kas kļūst aktuāli katrā individuālā kriminālprocesā, nepakļaujas universālai aizstāvības taktikas realizēšanai. Tadēļ katrai lietai bija nepieciešama individuāla pieeja, ko nodrošināja mūsu pieredzējušie advoāti.

Pamatojoties uz iepriekš objektīvi novērtēto tiesisko situāciju, mēs sniedzām novērtējumu par klienta izvēlēto aizstāvības taktiku un nepieciešamības gadījumā piedāvājām savas korekcijas un uzlabojumus. Mūsu ieteikumi balstās uz ilggadēju pieredzi un praksi, kas gūta, piedaloties daudzu izmeklēšanu un tiesu procesu gaitā. Tāpat mēs nodrošinājām kvalitatīvu advokāta klātbūtni dažādās izmeklēšanas darbībās, piemēram, pratināšanā, konfrontācijās, liecību pārbaudē, kratīšanā, ekspertīžu noteikšanā un citās, kā arī palīdzējām realizēt aizstāvību drošības līdzekļu izvērtēšanā un tiesas sēdēs.

Andris Tauriņš, Dr. Violeta Zeppa-Priedīte un Jānis Dobelnieks ir galvenās kontaktpersonas šajā jautājumā.