Rita Krandvela strādāja neliela ASV ciemata pašvaldībā, kurā kopējais gada budžets bija USD 6 miljoni. Kā viņa varēja tikt pie 53 miljoniem un šī krāpšana palika nepamanīta?

Uzticēšanās bīstamā daba

Atbildi, kas atrodama grāmatvedības profesores ar krāpšanas pētīšanas specializāciju K.R. Pope Harvard Business Review paspārnē iznākušajā grāmatā Fool me once, man dzimšanas dienā uzdāvināja draugs Ģirts. 20 gadu laikā Rita, kas pašvaldībā atbildēja par finansēm, ik dienu novirzīja ap 35 000 pašvaldības naudas personīgiem tēriņiem, pat lielai auditor-kompānijai neko nepamanot. Par šo gadījumu grāmatas autors uzņēma dokumentālo filmu All the Queen’s Horses, kas iznākšanas nedēļā bija skatītākā iTunes, Amazone Prime u.c.. Krieviem ir labs teiciens – uzticies, bet pārbaudi.

Kā notika naudas izkrāpšana?

Viss bija samērā vienkārši. Par finansēm pašvaldībā atbildīgā Rita papildus jau esošajiem bankas kontiem atvēra vēl vienu, par kuru neviens nezināja, un skaitīja uz turieni naudu. No turienes arī veica maksājumus pašvaldības vārdā, privātām vajadzībām – zirgiem, SPA, ceļojumiem, pat pāris miljonus vērtai zirgu ceļošanas mājai. Dažādu krāpšanas gadījumu grāmatā ir daudz.

Kāpēc šo svarīgi izprast?

Pope uzskata, ka gandrīz katrā organizācijā var būt sava Rita Krandvela – uzticama kolēģe. Šādi kliedzoši gadījumi (par mazākām summām, protams) redzēti arī Baltijā. Jo labāk uzņēmumi un iestādes izpratīs krāpnieku domu gājienus un dažādu gadījumu apstākļus, jo labāk tie spēs sevi pasargāt, ieviešot dažādus iekšējās un ārējās kontroles mehānismus un auditus.

Ziņošana (whistleblowing)

ASV 42% krāpšanas gadījumu esot atklāti tāpēc, ka ieviesta efektīva ziņošanas sistēma. VID efektīvas ziņošanas sistēmas izveidošana būtu svarīga no 2 aspektiem:

  1. lai citi ziņotu par konkurentu shēmām (kurš gan labāk to redz, kā konkurenti) – šobrīd vairākas reizes esmu centies informēt VID par uzņēmumu piefiksētiem pārkāpumiem, bet ir skaidrs, ka VID neizmanto šo iespēju sistēmiski; par pasaulē lielāko atlīdzību par ziņošanu nodokļu administrācijai bija atsevišķs stāsts;
  2. iekšējo korupcijas gadījumu izravēšanai.

Ar pilno rakstu varat iepazīties  Jāņa Taukača nodokļu bloga ierakstā !